Kondor Tax & Accounting · Отрасли
Звоните: (360) 217-9970 · Запрос
Мы — бухгалтерская фирма для бизнеса в Ванкувере, штат Вашингтон, и большая часть нашей работы приходится на шесть отраслей. У каждой — свои книги, своя отчётность и своё место, где деньги обычно остаются на столе.
Кое-что одинаково для всех, и лучше сказать это один раз, а не шесть. Каждый клиент получает декларацию, сделанную с мыслью о следующем годе; налоговые кредиты (зачёты), которые ему положены, — малым работодателям за медицинскую страховку, за пенсионный план, за семейный отпуск, за электромобиль; а для S-корпораций — налог по режиму PTE там, где это выгодно. Структуру бизнеса пересматриваем по мере роста, а не устанавливаем раз и навсегда. Ниже — то, что от отрасли к отрасли отличается.
Мы также работаем с салонами красоты, спортивными профессионалами, спортивными площадками, домами престарелых и другими. Если вашей отрасли здесь нет — спросите: шесть ниже — это то, о чём нас спрашивают чаще всего, а не предел работы.
Мы работаем с обеими сторонами этой отрасли — агентами, зарабатывающими комиссию, и инвесторами, держащими недвижимость, — и это разные разговоры.
Инвесторам, существенно вовлечённым в недвижимость, стоит рассмотреть статус профессионала по недвижимости (real estate professional). Там, где его условия действительно выполнены, ограничение убытков от пассивной деятельности перестаёт действовать, и убытки от аренды можно использовать против другого дохода. Это не автоматически и не для всех, но для правильного клиента — самая крупная позиция на странице. Ускоренная амортизация и разделение стоимости (cost segregation) — ещё две темы, на которые стоит посмотреть.
Структурно это в основном LLC и S-корпорации, а отчётности немного — 1120-S или 1065. Также помогаем переводить имеющуюся недвижимость в юридическое лицо, и тут нужна осторожность: при переводе недвижимости с ипотекой может сработать оговорка о досрочном погашении (due-on-sale), а акцизный налог на недвижимость штата Вашингтон (REET) может применяться, если нет освобождения.
Отговаривая людей от структур, которые им не нужны. Владение арендной недвижимостью не требует ничего сложного — её можно просто показать в Schedule E личной декларации. Нет никакой обязанности держать её в юридическом лице или трасте, и на удивление многие платят за создание того, от чего никогда бы не выиграли.
Насколько сложными должны быть книги, зависит целиком от работы. Кому-то нужен полный учёт затрат по объектам, с установленными ставками (prevailing wage) и профсоюзными ставками по каждому объекту, — это под заказ и оценивается отдельно, потому что двух одинаковых не бывает.
Большинству подрядчиков нужно что-то проще, но не менее важное: учёт по месту, чтобы налог с продаж и местные налоги ложились в правильную юрисдикцию. Работа по обе стороны реки, с городскими налогами Портленда с одной стороны, делает это обыденностью, а не экзотикой.
Остальное тоже берём на себя: классы L&I, prevailing wage, 1099 для субподрядчиков, лицензирование и бонды. Лицензирование — то единственное, где мы будем просить от вас немало: оно движется со скоростью бумаг, которые вы нам передаёте.
Время вычетов. Затраты на незавершённый объект сидят в незавершённом производстве (WIP), а не снимаются с дохода этого года, — и год, который казался дорогим, даёт налог, который кажется неправильным. Знать, какие из ваших объектов открыты на конец года, меняет то, что вы можете спланировать.
Три вещи доминируют в книгах дилера: учёт запасов, финансирование склада (floor plan) и — для всех, кто делает реальные обороты, — налог на коммерческую деятельность штата Орегон (CAT). Когда коммерческая деятельность переваливает примерно за миллион долларов, CAT перестаёт быть примечанием.
Структура бизнеса здесь значит больше, чем в большинстве отраслей, и правильный ответ действительно зависит от размера и дохода. C-корпорация, S-корпорация и ИП — всё имеет смысл для дилеров на разных этапах, а неправильный выбор обходится дорого, и чем дальше, тем дороже.
Консигнационные продажи и CAT. Если ваш салон продаёт машины на консигнации, со стороны CAT может быть доступно уменьшение, которым немало дилеров не пользуется. Положено ли оно вам — зависит от деталей вашего консигнационного соглашения, и именно поэтому это тема для разговора, а не для абзаца на сайте. Если вы продаёте на консигнации в Орегоне, позвоните и спросите.
Психотерапевты, консультанты, бухгалтеры и бухгалтерские фирмы — у нас есть клиенты во всех этих категориях, и мы иногда работаем бок о бок с другими специалистами, проверяя работу друг друга. В этой сфере это нормально и хороший знак, а не неловкость.
Обычная форма — ИП, часто с LLC для защиты активов, с переходом к S-корпорации, когда цифры это оправдывают. Новый бизнес мы не запускаем в самой сложной доступной структуре. Довести клиента до S-корпорации, когда время пришло, дешевле, чем запустить его с самыми высокими сборами за подачу с первого дня и надеяться, что доход придёт.
В момент, когда практика начинает серьёзно зарабатывать, стратегия должна измениться. У ИП с очень малыми накладными расходами очень мало что вычесть, и это сочетание может стоить немало налога. И скажем прямо: больший налог обычно означает, что вы больше заработали. Это не плохой год. Это знак, что теперь есть что планировать, — а планирование и есть то, что снижает цифру в следующий раз.
Запасы, себестоимость проданных товаров, незавершённое производство, распределение накладных расходов — сколько из этого нужно клиенту, зависит от клиента, но удивляет то, как часто небольшому производителю нужна именно сложная версия. Скромный цех с реальными запасами и реальным незавершённым производством имеет более сложные книги, чем сервисный бизнес в несколько раз крупнее.
Здесь встречаются все формы бизнеса. Мы предлагаем полное планирование структуры и облегчённую структурированную версию для владельцев, которые просто хотят увидеть варианты, прежде чем на что-то решиться, — это под консультациями.
Планирование амортизации и налоговые кредиты. Покупка оборудования имеет последствия во времени, которые стоит решать осознанно, а не обнаруживать в апреле, а производители — среди самых вероятных наших клиентов, кому положены кредиты, которых они не заявляют. Если вы растущая корпорация — именно этот разговор стоит провести с нами.
Большинство наших клиентов в перевозках — водители-собственники, работающие как отдельная фирма на 1099. У других несколько единиц и водители и на W-2, и на 1099 — а это уже заметно другие книги и другая отчётность.
Налог на использование тяжёлых транспортных средств (Form 2290) готовим вместе с декларацией. Для вопросов соблюдения нормативов у перевозчика есть специалист, к которому мы направляем.
Налог на самозанятость (Self-Employment Tax) — самая непонятная часть этой отрасли, и путаница идёт в обе стороны: водители, которые его совсем не ждали, и водители, убеждённые, что он касается большего, чем на самом деле. Но сумма покрупнее обычно структурная. Мы видим водителей-собственников, которые платят больше, чем нужно, — не потому, что пропустили вычет, а потому, что бизнес оформлен не в той форме для того, сколько он теперь зарабатывает. Этот разговор стоит провести до следующего сезона, а не после.
Для каждой отрасли на этой странице мы держим стандартизированный план счетов, а также списки вычетов простым языком для людей, которые не работают в налогах. Они бесплатны, и становиться клиентом, чтобы взять один, не нужно.
Раздел ресурсов (на английском).
Нашим клиентам доступна подписка на QuickBooks Online со скидкой — через аккаунт фирмы, настроенная нами и подключённая к вашим книгам. Процента на сайте нет, потому что Intuit меняет цены; спросите — и мы назовём актуальную цифру. О QuickBooks у нас (на английском) →
Короткий разговор — самый быстрый способ понять, подходим ли мы под то, как на самом деле работает ваш бизнес.
Записаться на бесплатную консультациюБез обязательств. Или позвоните (360) 217-9970.